Кроме того, по отдельным видам исполнительных документов, должниками по которым являются юридические лица (исполнительная надпись нотариуса, судебный приказ, нотариально удостоверенное медитативное соглашение, удостоверение комиссии по трудовым спорам), следует провести ряд действий по проверке подлинности исполнительного документа, а также по проверке отсутствия фактов неправомерных действий, связанных с обналичиванием денежных средств.

В постановлении о возбуждении исполнительного производства судебный пристав-исполнитель:

–устанавливает срок для добровольного исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе;

–предупреждает о последствиях неисполнения исполнительного документа в срок для добровольного исполнения, в том числе о возможности применения санкции в виде исполнительского сбора, а также о возможности применения мер принудительного исполнения;

–предупреждает руководителя должника-организации об уголовной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 315 Уголовного кодекса Российской Федерации за неисполнение судебного акта, а равно воспрепятствование его исполнению, если исполнительный документ, на основании которого возбуждено исполнительное производство, выдан судом.

Для применения дальнейших мер принудительного исполнения принципиальное значение имеет надлежащее уведомление должника-организации о возбуждении исполнительного производства.

Должник считается надлежащим образом уведомленным с момента:

–получения постановления о возбуждении исполнительного производства нарочно или почтовой связью.

Процессуальный документ, адресованный организации, вручаются её работнику, который расписывается в получении документа на уведомлении о вручении с указанием своих фамилии, инициалов и должности (ч. 1 ст. 27 Закона об исполнительном производстве). Законодательство об исполнительном производстве не указывает на должность или статус работника должника-организации, уполномоченного на получение данной корреспонденции. Вместе с тем, полномочия работника, получающего корреспонденцию, должны быть удостоверены надлежащим образом.

В судебной практике рассматривались споры, связанные с вручением уведомлений работникам организации, находящимся в отпуске. Так, отказывая в удовлетворении требования о признании незаконным постановления о взыскании исполнительского сбора суд указал, что нахождение получившего корреспонденцию сотрудника в момент её получения в ежегодном оплачиваемом отпуске не имеет правового значения, поскольку из обстановки, при которой постановление судебного пристава было вручено представителю организации (нахождение работника в офисе организации и его согласие на получение корреспонденции), однозначно следовало, что корреспонденция вручена уполномоченному лицу организации (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 06.12.2012 по делу № А43-35194/2011);

–либо доставки извещения о размещении информации о возбуждении исполнительного производства в банке данных, отправленного посредством передачи короткого текстового сообщения по сети подвижной радиотелефонной связи,

–либо доставки постановления о возбуждении исполнительного производства, вынесенного в форме электронного документа и направленного адресату, в том числе в его единый личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

При регистрации исполнительного документа программный комплекс АИС ФССП России запрашивает стороны исполнительного производства (должника и взыскателя) о согласии на получение уведомлений в электронном виде в единый личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Порядок уведомления сторон указанным способом регламентирован Правилами направления с использованием информационно-телекоммуникационных сетей извещения в форме электронного документа, подписанного судебным приставом-исполнителем усиленной квалифицированной электронной подписью, при соблюдении которых лицо, участвующее в исполнительном производстве, считается извещенным, утв. Постановлением Правительства РФ от 29.06.2016 № 606.

Согласно указанным Правилам (п. 3) извещение, в том числе постановление о возбуждении исполнительного производства, считается доставленным с момента, когда лицо, участвующее в исполнительном производстве, входило на единый портал с использованием единой системы идентификации и аутентификации. При этом уведомление о факте доставки передается в Федеральную службу судебных приставов для принятия судебным приставом-исполнителем решений по исполнительному производству.

В случае если в течение 15 дней со дня размещения извещения в личном кабинете лицо, участвующее в исполнительном производстве, не осуществляло вход на единый портал с использованием единой системы идентификации и аутентификации, а также в случае отказа лица, участвующего в исполнительном производстве, от получения извещений посредством единого портала, извещение считается недоставленным и судебный пристав-исполнитель выбирает иной предусмотренный законодательством Российской Федерации способ направления извещения лицу, участвующему в исполнительном производстве.

Проверить поступление от должника (взыскателя) уведомления о согласии на получение сведений по исполнительному производству в ЕПГУ возможно во вкладке «1.Исполнительное производство», строке «Согласие должника на получение уведомлений в ЛК ЕПГУ».

Успешно доставленная в личный кабинет копия документа имеет статус «Отправлено в ЛК ЕПГУ». При входе пользователя в личный кабинет ЕПГУ и прочтении уведомления копия имеет статус «Доставлено».

Кроме того, должник считается уведомленным о возбуждении исполнительного производства, если:

–должник отказался от получения данного документа;

–несмотря на получение почтового извещения, должник не явился за почтовым отправлением, направленными по его адресу;

–процессуальный документ направлен по последнему известному месту нахождения должника, или по адресу, сообщенному им в письменной форме судебному приставу-исполнителю для уведомления данного лица (в том числе по адресу электронной почты), или постановление направлено иным способом, указанным таким лицом, однако лицо направленное постановление не получило.

Следует отметить, что до истечения срока для добровольного исполнения не допускается применение мер принудительного исполнения (ч. 2 ст. 68 Закона об исполнительном производстве). Однако в течение данного срока не исключена возможность совершения исполнительных действий.

В связи с чем, после возбуждения исполнительного производства в целях обеспечения сохранности имущественного актива должника-организации судебный пристав-исполнитель вправе:

–направить в банки и иные кредитные организации постановления о розыске счетов и наложении ареста на денежные средства должника-организации в пределах суммы задолженности по исполнительному производству (ст. 81 Закона об исполнительном производстве);

–вынести и направить в регистрирующие органы постановления о запрете на имущество, в том числе имущественные права, подлежащие регистрации.

II. Установление запрета на совершение регистрационных действий в отношении юридического лица и его участников (учредителей) в ЕГРЮЛ. Вынесение постановления об установлении данного запрета является обеспечительной мерой, гарантирующей неизменность как идентификационных данных должника-организации, так и имущественного комплекса, формирующего уставной (складочный) капитал юридического лица.

В программном комплексе АИС ФССП России реализован документ – «Постановление о запрете по внесению изменений в Единый государственный реестр юридических лиц».

Правомерность вынесения указанного постановления подтверждена, в том числе, Определением Верховного Суда РФ от 12.12.2017 № 305-КГ17-14222 по делу № А40-224281/2016.

Указанным постановлением запрещаются любые регистрационные действия, в том числе:

–изменение уставного (складочного) капитала должника-организации;

–изменение состава учредителей и руководителя должника-организации;

–изменение адреса организации, ее филиалов и представительств;

–проведение процедуры реорганизации организации;

–изменение любых иных сведений в ЕГРЮЛ.

Постановление направляется как в налоговой орган по месту регистрации должника-организации, так и самому должнику.

III. Направление запросов об имущественном положении должника-организации. Запросы об имущественном положении должника-организации направляются как в электронном виде, так и на бумажном носителе – по тем видам сведений, по которым не реализовано электронное взаимодействие.

В программном комплексе АИС ФССП России запрос в регистрирующие органы, с которыми реализовано электронное взаимодействие, в своем наименовании содержат сведения «(МВВ)».

Помимо информации, получаемой в электронном виде, судебному приставу – исполнителю следует запросить:

–реестродержателей ценных бумаг – о наличии у должника-организации ценных бумаг;

–Центр ГИМС МЧС России по субъекту РФ – о наличии у должника маломерных судов;

–орган местного самоуправления – о наличии заключенных договоров аренды муниципального имущества (жилых и нежилых помещений, земельных участков, иного имущества);

–орган государственной власти субъекта Российской Федерации по управлению государственным имуществом, а также территориальный орган Росимущества – о наличии заключенных договоров аренды государственного имущества (жилых и нежилых помещений, земельных участков, иного имущества);

–налоговый орган – об адресах руководителя и учредителей должника-организации, а также о наличии у должника – организации контрольно-кассовой техники, об участии должника в иных организациях;

–взыскателя – о наличии у него любой информации о должнике-организации, её руководителе, учредителе, адресах, имущественном положении.

Ответы на запросы, направляемые в электронном виде, а также сведения, полученные из указанных выше органов на бумажном носителе, дадут общее представление о должнике-организации и её имущественном положении.

В зависимости от полученной информации, специфики вида экономической деятельности организации и иных установленных фактов судебный пристав-исполнитель вправе получить и иную информацию из других органов и организаций.

IV. Проверка должника, а также его финансового и имущественного положения на общедоступных сайтах в сети «Интернет». Помимо тех данных, которые судебный пристав-исполнитель получает из кредитных организаций, регистрирующих и контролирующих органов, сведения о должнике содержатся также на общедоступных ресурсах в сети «Интернет».

Так, данные о бухгалтерском балансе и иной финансовой отчетности можно получить:

–на официальном сайте Росстата – http://www.gks.ru;

–на официальном сайте ФНС России – bo.nalog.ru в разделе «Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности».

На указанных Интернет-ресурсах в общем доступе публикуется официальная бухгалтерская и финансовая отчетность субъектов хозяйственной деятельности.

Бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении.

Бухгалтерская отчетность состоит из:

–бухгалтерского баланса,

–отчета о прибылях и убытках,

–приложений к ним

–и пояснительной записки,

–а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

Бухгалтерская отчетность организации включает показатели деятельности всех филиалов, представительств и иных подразделений (включая выделенные на отдельные балансы).

Организация обязана представить бухгалтерскую отчетность по одному экземпляру (бесплатно) органу государственной статистики и в другие адреса, предусмотренные законодательством Российской Федерации, в сроки, установленные законодательством Российской Федерации.

Бухгалтерский баланс отражает актив и пассив организации.

В разделе «Актив» по соответствующим классификационным категориям отражается в стоимостном выражении средства предприятия и иное принадлежащее ей имущество. В разделе «Пассив» по соответствующим классификационным категориям отражаются источники формирования средств и имущества предприятия.

Для понимания состава имущества организации изучению подлежит раздел I, II («Оборотные активы», «Внеоборотные активы»).

Фактическое наличие оборотных и внеоборотных активов (по каждой строке баланса) сверяется с:

–ответами об имущественном положении из регистрирующих органов;

–объяснениями руководителя и учредителя должника-организации, которые должны быть получены по каждой строке баланса;

–информацией об имущественном и хозяйственном положении организации на общедоступных сайтах;

–информацией и документами, полученными в ходе проверки имущественного положения по известным адресам организации.

Кроме того, на Интернет-сайте nalog.gov.ru возможно получить и иные сведения о должнике-организации, в том числе выписку из ЕГРЮЛ.

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц изучается на предмет:

–сведений о состоянии юридического лица;

–имеющихся адресов должника – организации, в том числе её филиалов и представительств;

–наличия данных о руководителе и учредителе должника – организации;

–основного и дополнительных видов экономической деятельности организации;

–иных данных о правосубъектности организации.

На Интернет-сайте fedresurs.ru возможно получить актуальную информацию:

–о фактах деятельности юридического лица;

–сведения о банкротстве;

–о принятых обеспечительных мерах;

–о наличии лицензии и участии в саморегулируемых организациях;

–иную полезную для принудительного исполнения информацию.

Кроме официальных сайтов государственных органов информация о должнике-организации может быть получена и из многочисленных коммерческих сайтов.

Так, на Интернет-сайтах list-org.com, kartoteka.ru, rusprofile.ru и т.д. можно получить данные о финансово – хозяйственной деятельности организации, участии в государственных (муницпальных) контрактах, о недостоверности данных об адресе, руководителе, учредителе организации, и иную информацию.

При наличии на сайте положительных данных об участии в государственных (муниципальных) контрактах судебный пристав-исполнитель принимает меры по выявлению дебиторской задолженности у должника-организации (см. п. 5 комментария к ст. 94 Закона об исполнительном производстве).

V. Вынесение постановления о взыскании исполнительского сбора. По требованиям имущественного характера с должника-организации исполнительский сбор взыскивается в размере семи процентов от подлежащей взысканию суммы или стоимости взыскиваемого имущества, но не менее 10 000 руб.

Основанием для взыскания исполнительского сбора является неисполнение исполнительного документа в срок, установленный для добровольного исполнения, а также неисполнение исполнительного документа, подлежащего немедленному исполнению, в течение суток с момента получения копии постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства.

При этом, арест, наложенный судебным приставом-исполнителем на денежные средства должника на счете в банке в срок для добровольного исполнения, не является основанием для освобождения от исполнительского сбора.

В рамках исполнительного производства о взыскании денежных средств судебным приставом-исполнителем во время течения срока для добровольного исполнения исполнительного документа наложен арест на денежные средства, находящиеся на расчётном счёте должника-организации.

Поскольку в срок для добровольного исполнения требования исполнительного документа исполнены не были судебным приставом-исполнителем вынесено постановление о взыскании с должника-организации исполнительского сбора.

Должник-организация обратилась в суд с требованием о признании незаконным постановления о взыскании исполнительского сбора, поскольку наложенный в срок для добровольного исполнения на счёт арест препятствовал исполнению решения суда в добровольном порядке.

Судами первой и апелляционной инстанции отказано в удовлетворении заявленных требований.

Оставляя в силе судебные акты судов нижестоящих инстанций Верховный Суд РФ в определении от 25.08.2017 № 307-КГ17-10971 по делу № А56-54716/2016 указал, что арест на денежные средства наложен был в целях обеспечения исполнения исполнительного документа, а не в качестве меры принудительного исполнения. При этом доказательств наличия чрезвычайных, непредотвратимых обстоятельств невозможности исполнения требований исполнительного документа, должник не представил. Утверждения заявителя о незаконности взыскания с общества исполнительского сбора и невозможности исполнения требований исполнительного документа подлежат отклонению, поскольку не свидетельствуют о добросовестном поведении должника, связанного с исполнением, исходя из смысла положений ч. 2 ст. 112 Закона об исполнительном производстве.

Аналогичная позиция по указанному вопросу содержится также в определениях Верховного Суда РФ от 26.10.2017 № 305-КГ17-15618 по делу № А40-242875/2016, от 13.10.2017 № 305-КГ17-10887 по делу № А40-95974/2016.

VI. Обращение взыскания на денежные средства должника – организации. Порядок обращения взыскания на денежные средства должника-организации (как наличные, так и безналичные) подробно рассмотрен в п. 3 комментария к ст. 94 Закона об исполнительном производстве.

VII. Проверка имущественного положения по адресам должника – организации.

Для установления имущественного положения должника-организации судебный пристав-исполнитель осуществляет выход по всем известным адресам. В частности, выход осуществляется:

–по адресу регистрации, указанному в ЕГРЮЛ;

–по адресам филиалов, представительств, обособленных подразделений организации;

–по адресам, указанным в исполнительных документах;

–по адресам, указанным организацией в бухгалтерском балансе, а также адресам, данные о которых поступили из ответов и сведений, полученных из источников, указанных в разд. IV.

–по адресам нахождения недвижимого имущества должника-организации;

–по адресам регистрации контрольно-кассовой техники;

–по иным известным адресам должника-организации.