Три дня чтения в подарок
Зарегистрируйтесь и читайте бесплатно
  • По популярности
  • По новизне
  • Полагаем, что наряду с макропруденциальными показателями деятельности банковского сектора и его структур представляется целесообразным дополнительно учитывать не только рассмотренные, но и другие индикаторы, к их числу можно отнести:
    • сбалансированность активов и пассивов по размеру и срокам, доходов и расходов, соблюдение критериальных значений в их структуре, структуре капитала;
    • долю кредитов, предоставленных экономике;
    • соблюдение правил ведения банковских операций.
    Степень устойчивости банковской системы на базе отмеченных показателей целесообразно сопоставлять (там, где это представляется возможным) с их нормативными уровнями, установленными ЦБ РФ. Следует при этом иметь в виду, что сами эти показатели при всей их важности для оценки в определенной степени носят ограниченный характер. С позиции оценки устойчивости их следует анализировать в динамике, с учетом влияния на них ряда факторов, сопоставляя достигнутые значения с аналогичными показателями в других странах, использовать оценки отечественных и зарубежных экспертов.
    Следует подчеркнуть и то, что, несмотря на важность этих макроэкономических показателей, они:
    • являются недостаточными для оценки устойчивости развития;
    • требуют увязывания с общеэкономическими показателями;
    • должны быть обращены к будущему развитию;
    • должны иметь критериальное значение;
    • должны содержать интегральный показатель.
    Наряду с данными показателями для оценки развития банковской системы целесообразно, на наш взгляд, использовать также показатели развития банковской инфраструктуры, включая:
    • достаточность и адекватность законодательной сферы, в том числе постоянство законодательных установлений;
    • уровень развития технологической банковской инфраструктуры;
    • уровень профессионализма банковских работников, свидетельствующий о состоянии кадровой инфраструктуры банковской системы.
    В рамках макроэкономического анализа банковской системы полезным окажется также оценка показателей развития банковского рынка, формирования равновесия на банковском рынке.
  • рыночным риском;
    4) оценки способности финансового сектора к покрытию убытков, например определяемой показателями достаточности собственного капитала.
    Набор показателей позволяет дать оценку текущего финансового состояния банковского сектора, его контрагентов, сектора домашних хозяйств и корпораций. Группа показателей финансовой устойчивости включает 12 основных и 28 дополнительных показателей. Основные из них касаются банковского сектора. Дополнительные показатели относятся, как уже отмечалось ранее, к функционированию других секторов экономики и сегментов рынка. Приведенный перечень количественных индикаторов финансовой устойчивости постоянно расширяется (табл. 2.1).
    Таблица 2.1. Перечень основных и дополнительных показателей финансовой устойчивости банковского и смежных секторов экономики, рассчитываемых Банком России
  • Известно, что центральные банки в своем анализе устойчивости банковского сектора активно используют эти показатели, что позволяет им выявлять признаки зарождения системных рисков и разрабатывать меры по их предотвращению.
    Показатели финансовой устойчивости (financial soundness indicators – FSI (ПФУ)) использовались изначально Международным валютным фондом в рамках программ оценки финансового сектора различных стран. Впоследствии предложенный набор показателей стал активно применяться в практике Банка международных расчетов и других институтов. Сегодня 49 государств рассчитывают и публикуют ПФУ, к их числу относится и Россия.
    ПФУ используются в следующих целях:
    1) для оценки уязвимости финансового сектора в случае потрясений;
    2) оценки состояния нефинансовых секторов;
    3) отслеживания уязвимых мест финансового сектора, обусловленных кредитным риском, риском ликвидности и
  • кредитными организациями по отраслям,
    – географическое распределение предоставленных межбанковских кредитов и размешенных депозитов;
    • оценка ликвидности:
    – отношение высоколиквидных активов к совокупным активам,
    – отношение ликвидных активов к совокупным активам,
    – отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования,
    – отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам,
    – отношение средств клиентов к совокупным ссудам;
    • рыночный риск:
    – валютный риск,
    – процентный риск,
    – фондовый риск;
    • финансовый результат банков за отчетный период:
    – в процентах к активам банковского сектора,
    – в процентах к капиталу банковского сектора.
  • К макропруденциальным показателям деятельности банковского сектора и его структур относятся:
    • достаточность капитала:
    – отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска,
    – отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска,
    – отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам;
    • оценка кредитного риска:
    – доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд,
    – сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных ссуд,
    – отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу,
    – структура задолженности по кредитам, предоставленным
  • Безусловно, рассматриваемая Стратегия выгодно отличается от предшествующих стратегических документов перечнем мер по развитию финансового обслуживания малого бизнеса и населения, организации наличного денежного обращения, развитию системы страхования вкладов, инструментов регулирования ликвидности банковского сектора (включая нормативы обязательных резервов и их дифференциацию).
    Традиционно и в то же время не без оснований Стратегия формулирует ряд направлений по совершенствованию банковского регулирования и надзора в Российской Федерации, осуществлению содержательного регулирования и надзора, надзора на консолидированной основе, совершенствованию регулирования и надзора за финансовыми рисками, в том числе в контексте международных подходов к финансовому регулированию и предложений международного сообщества (Совета ЕС по финансовой стабильности и Базельского комитета по банковскому надзору) по ряду важных направлений банковской деятельности (включая требования к качеству достаточности капитала, уровню ликвидности, оценке системных рисков, анализу системной устойчивости банковского сектора, его отчетности, системе выплат и вознаграждений, оздоровлению и банкротству системно значимых банков). Стратегия обозначила направления развития лицензирования, инвестирования капитала, транспарентности банков (включая контроль за прозрачностью структуры собственности), дистанционного надзора, инспектирования, системы предупреждения несостоятельности (банкротства) банков, контроля за их ликвидацией и защиты прав кредиторов.
    Несомненно, предложенная Стратегия содержит более емкое изложение требований государства к банкам и их деятельности. Правительство РФ и Банк России, определяя новую модель развития банковского сектора, переход к интенсивной модели его развития, рассчитывают, что банки будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, более рациональное ведение бизнеса, создание и использование эффективных систем управления.
  • С учетом ожидания активизации процессов консолидации в банковском секторе и формирования более крупных банковских структур денежные власти должны разработать меры, обеспечивающие равные условия для ведения бизнеса всеми банками независимо от величины и формы собственности, предотвращающие злоупотребления со стороны тех банков, которые могут оказаться доминирующими на рынке банковских услуг.
    Для решения проблем территориального распределения банковских услуг, расширения возможности получения банковских продуктов и услуг, особенно населением сельских и отдаленных регионов, малообеспеченными слоями населения и мелкого бизнеса, государство предусматривает создание Почтового банка РФ, отмену территориальных ограничений на создание операционных офисов, создание условий для функционирования кредитных организаций.
    Для расширения банковского обслуживания экономических субъектов государство констатирует необходимость совершенствования залогового законодательства Российской Федерации, создания системы регистрации уведомлений о залоге (в перспективе функции регистрации будут возложены на бюро кредитных историй), активизации работы фондов развития малого и среднего предпринимательства, развития законодательных условий секьюритизации активов, развития механизмов синдицированного кредитования, рефинансирования ипотечных кредитов, в том числе путей инвестирования средств пенсионных накоплений.
    В отличие от предшествующих стратегий в рассматриваемой редакции Правительство РФ и Банк России определяют меры по снижению административной нагрузки на банки, внедрению современных банковских технологий (в том числе посредством применения достижений в сфере информатизации, дистанционного банковского обслуживания, средств автоматизации кассовых операций, электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации). Перед банками ставится задача предоставления клиентам комплекса современных банковских продуктов и услуг, снижения неоправданных стоимостных, административных, процедурных, технических и технологических издержек хозяйствующих субъектов при их потреблении.
    В части правового сопровождения банковской деятельности Стратегия обращает внимание на необходимость совершенствования законодательства о потребительском кредитовании, кредитной кооперации и микрофинансирования, урегулирования порядка осуществления деятельности по взысканию просроченной задолженности (коллекторской деятельности, совершенствования
  • В рамках перехода к новой модели развития государство планирует свой последовательный выход из капиталов крупных банков (при сохранении контроля за такими банками, как Сбербанк России, ВТБ, Россельхозбанк, создаваемый Почтовый банк РФ), а также поэтапную приватизацию банков, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации и муниципальной собственности.
    Весьма важным и для национальной банковской системы становится позиция государства в отношении участия иностранного капитала в банковском секторе. Считая, что присутствие иностранного капитала способствует усилению на национальном рынке банковских услуг, является положительным фактором его развития, государство планирует в соответствии с международными договоренностями применять меры ограничительного характера только в целях обеспечения справедливой конкуренции на рынке.
    Для развития современной финансовой инфраструктуры государство предусматривает создание международного финансового центра, национальной платежной системы, повышение доли безналичных платежей, в том числе посредством внедрения универсальной электронной карты гражданина с интегрированным специальным банковским приложением.
  • 4.2. Цели и структура банковской политики
    Постановка проблемы, связанной с развитием банковской политики, обусловлена рядом обстоятельств:
    во-первых, неудовлетворенностью в полном объеме кредитными ресурсами потребностей национальной экономики, нуждающейся в существенной структурной перестройке и обеспечении в долгосрочной перспективе экономического роста;
    во-вторых, недостаточностью потенциала национального банковского сектора для решения этой общеэкономической задачи и его распылением в угоду текущей выгоде;
    в-третьих, отсутствием комплексного видения развития банковской системы страны, в том числе в условиях возрастающих системных и глобальных рисков нестабильности.
    На первый взгляд кажется, что обращение к банковской политике как предмету исследования является излишним. Известно, список документов, в которых раскрываются различные аспекты политики, достаточно длинный и включает в себя политику по борьбе с бедностью, удвоению ВВП, Стратегию социально-экономического развития России до 2020 г., Стратегию развития банковского сектора до 2015 г., экономическую политику, промышленную политику, структурную политику, национальные проекты, проект «Москва – международный финансовый центр» и многие другие. К сожалению, системности и согласованности в многочисленной череде программных документов не наблюдается.
    Одновременно неправильно полагать, что вышесказанное замечание характерно только для России – примерно в таком же русле работают практически все страны. Ярким примером тому является Евросоюз, который на протяжении почти двух лет не может решить проблемы стран, в него входящих, одной из причин чего является рассогласованность действий на политическом, экономическом, законодательном уровнях.
    Политика есть формальное основание осуществления руководства общим делом, определяющее способность осуществлять функцию власти на пользу всем. Политика – это фундаментальные принципы достижения стратегических целей, способ достижения цели, охватывающий длительный период времени, детализирующий фундаментальные принципы политики.
    Известно, что решение задач национальной экономики во многом зависит от активного участия в этом процессе банковского сектора, при
  • • рентабельность банковской системы, в том числе в сравнении с показателями рентабельности других секторов экономики;
    • отношение денежных средств населения в составе ресурсов банковской системы к ВВП и денежным доходам населения;
    • отношение денежных средств предприятий и организаций в составе ресурсов банковской системы к ВВП;
    • уровень концентрации в банковской системе.
    К сожалению, в комплексе представленные показатели не используются для оценки устойчивости, между тем они позволяют выявить сильные и слабые стороны развития банковской системы страны, а также некоторые системные риски ее функционирования. В динамике данные показатели могут свидетельствовать о негативных явлениях в банковской сфере, снижении устойчивого развития.
    Для оценки развития банковской системы можно использовать и макроэкономические показатели, обращенные к характеристикам развития банковского сектора.
    Известно, что в рамках ведомственного подхода ЦБ РФ анализирует (на основе представляемой банками отчетности в ходе пруденциального надзора и инспекционных проверок) показатели устойчивости банковского сектора, используя информацию о соблюдении обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций.
  • • проявляется устойчивость различных ее типов (в том числе устойчивость политической, законодательной, нравственной и других сфер);
    • отдельные банки могут становиться банкротами, но общая тенденция к позитивному развитию сохраняется;
    • осуществляется эффективное распределение аккумулируемых капиталов;
    • обеспечивается циркуляция капиталов;
    • сохраняется постоянство (равновесие) даже при усилении диспропорций или негативных внешних потрясений;
    • существует возможность оценивать риски и управлять ими;
    • сформировалась способность самокорректировки, ограничения и упразднения диспропорций.
    Сформулированные критерии дают возможность выйти на показатели оценки развития банковской системы на макроуровне. Если исходить из определенных функций банковской системы, то ее развитие, на наш взгляд, следует оценивать с помощью таких показателей, как:
    • устойчивость денежной единицы;
    • устойчивость денежного оборота;
    • уровень монетизации ВВП;
    • уровень инфляции (как известно, с одной стороны, инфляция способствует росту денежных средств, являющихся объектом банковской деятельности, но с другой – инфляция может привести к росту просроченных кредитов и даже их полному невозврату);
    • эффективность денежно-кредитного регулирования экономики.
    Значимую информацию об устойчивости банковской системы могут также дать такие показатели, как:
    • отношение активов (пассивов) банковской системы к ВВП;
    • отношение совокупной прибыли банковской системы к ВВП;
    • отношение капитала банковской системы к ВВП;
    • доля кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, в ВВП и совокупных банковских активах;
    • отношение размера ценных бумаг, приобретенных банками, к ВВП;
    • рентабельность
  • Как уже отмечалось, устойчивость развития банковской системы представляет такую форму движения, которая ассоциируется с позитивным развитием и ростом. Это движение выражает комплексное, позитивное развитие как количественных, так и качественных параметров деятельности – как банковской системы в целом, так и деятельности ее отдельных элементов во взаимодействии с интересами экономики.
    Это дает основание предположить, что критерием[17] устойчивости банковской системы можно считать обстоятельства, при которых она демонстрирует:
    • неизменность своего облика как общественно значимого института;
    • выполнение обязательств, вытекающих из ее функций.
    Исходя из функций банковской системы и определенных ранее признаков устойчивости ее показатели должны характеризовать:
    • непрерывность развития, несмотря на действие деструктивных внешних и внутренних факторов, жизнеспособность как способность восстанавливаться после потрясений, происходящих в процессе движения;
    • равномерное развитие, исключающее глубинные спады в масштабах и качестве банковской деятельности;
    • равновесное функционирование, сопровождающееся балансом интересов ее отдельных элементов, синхронным развитием всех ее блоков, диверсификацией видов деятельности.
    В самом общем плане можно заключить, что банковскую систему следует признать устойчивой там, где
    • нет кризисов;
    • в целом достигается разрешение противоречий в банковской деятельности;
    • обеспечивается позитивное взаимодействие с внешней средой – различными секторами экономики, различными типами рынков;
    • достигнуто пропорциональное географическое размещение, адекватное территориальному размещению производства;
  • Представители банковского сектора за рубежом настойчиво утверждают, что вопросы «финансовой устойчивости вышли на первый план как в национальных, так и международных политических дискуссиях»[2]. «Мировая финансовая система, – не без оснований утверждает генеральный управляющий Банка международных расчетов (Базель) г-н Хайме Каруана, – переживает период, когда должны быть приняты решения, направленные… на ужесточение финансовой реформы»
  • По результатам оценки каждого компонента выставляется комплексная оценка финансовой надежности банка (composite rating) по пятибалльной шкале. Рейтинговая система CAMELS хорошо известна в мире, в том числе в России, она лежит в основе оценки финансовой устойчивости коммерческих банков со стороны Банка России, поэтому не будет подробно рассмотрена в данной работе.
    Рейтинговая система оценки банковских холдингов BOPEC. Выставляемый в рамках данной системы рейтинг является производным пяти компонентов BOPEC: банковские дочерние компании, включенные в систему страхования, другие компании, материнская компания, доходность и капитал, а также отдельный рейтинг менеджмента. Каждый рейтинговый компонент системы BOPEC оценивается от 1 (лучший) до 5 (худший). Пять оценок компонентов затем преобразуются в совокупный рейтинг. Управление оценивается отдельно по трем уровням: как удовлетворительное, справедливое или неудовлетворительное.
    Названные надзорные рейтинговые системы как инструмент оценки текущего финансового состояния банка были адаптированы и приняты надзорными органами некоторых других стран, в частности Италией и Францией. В этих странах ежегодные рейтинги выставляются на дистанционной основе с учетом анализа различной информации качественного и количественного характера и включают в себя более или менее сходные подходы с компонентами анализа в США. Примерами таких систем являются рейтинговая система PATROL Банка Италии и рейтинговая система ORAP Французской банковской комиссии.
  • Надзорные банковские рейтинговые системы изначально получили развитие как системы на основе оценки деятельности банков органами надзора с выходом на место. Однако в последние годы получили развитие и системы, дающие оценки на основе дистанционного анализа показателей деятельности банков. Кратко основные характеристики рейтинговых систем данного класса сводятся к следующему.
    Рейтинговая система оценки надежности CAMELS – одна из наиболее известных, используемых большим количеством стран и оцениваемая как эффективная система оценки устойчивости кредитных институтов. Система существует с 1979 г. как стандартизированная рейтинговая система, которая используется как при инспекционных проверках, так и дистанционно.
    Оценка банков осуществляется по нескольким компонентам и включает ряд составляющих, в их числе: оценка качества и достаточности капитала банка, качества активов, доходности (прибыльности), ликвидности, оценка уровня менеджмента банка, оценка чувствительности к рыночному риску (компонент введен в систему с 01.01.1997).