данным корпоративной системы учета и выгружают оттуда полную базу данных контрагентов компании. Дальше они проводят анализ прав доступа к бухгалтерской и операционной системам компании.
Проводится интервьюирование сотрудников, которые ответственны за занесение данных о контрагентах в систему, и руководителей для понимания того, как устроены бизнес-процессы в компании, связанные с регистрацией контрагентов и проведением платежей.
Выясняется, что обычно один сотрудник (менеджер) контролирует весь цикл взаимодействия с контрагентом (заключение и сопровождения договора, ведение счета и карточки контрагента, график оплат, просрочки и т. Д.), а также отвечает за корректность занесения данных о нем в систему, включая его наименование и платежные реквизиты.
Устанавливается, что подозреваемый в хищении сотрудник имеет связи с офшорными компаниями.
Наименование компании, которой были несанкционированно переведены средства, почти полностью совпадает с наименованием другого разрешенного (действительного) контрагента (поставщика товаров). Очевидно, что карточка такой компании-«зеркала» была намерено внесена в систему для осуществления махинации.
Поскольку в учетной системе компании отсутствуют адекватные меры для выявления и